晋江爱乐酒店系内资企业于2006年09月实现收入1500000元

问题描述：

其中：中餐厅50000元，住宿：500000元，ktv收入：300000元。咖啡厅收入：200000元，请计算该公司在正常申报是应缴哪些税？其应纳税额为多少？暂不考虑个人工薪所得，工会费，保险费，房产税，土地使用税？企业所得税应税所得率为11%。

问题解答：

KYV属娱乐业，适用20%的营业税税率；其他服务适用5%的营业税税率。
1、应交纳的营业税：
300000×20%+（50000+500000+200000）×5%
＝97500元
2、应交纳城建税：
97500×7%＝6825
3、应交纳教育费附加：
97500×3%＝2925
4、企业所得税应纳税所得额为：
（300000+50000+500000+200000）×11%
＝115500
题目没有告诉所得税税率是多少，这里假定是33%。
应纳所得税额：
115500×33%＝38115