请教旅行社业务流程的账务处理,急,望高手指教!

问题描述：

我在旅行社做电算化会计工作(软件是业务和财务一体的),对下述业务流程结合会计处理一直没想出一个好的解决办法,因为涉及到各期间的收入与成本对应的问题,希望有经验的朋友给予指教!

7月份签订了一份合同,金额100000元(客人分三批,7.8.9月各一批),签订合同后收到10000元合同款(合同签订后销售部就将其录入到销售模块中了);

在8月初计调在调度模块中对第三批游客进行了调度,分为了三个团队,同时也产生了具体操作的成本数据.

在三批团队完成前会分批前余款收齐

而团队的操作成本(房.餐.车.地接款等)会在以后各月按往来单位的账期予以结算.

我该怎样做凭证才能正确地体现各月的收入和成本呢?

问题解答：

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